Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц /

В этой ветке я уже написала о праве на имущественные вычеты и социальные.
О стандартных вычетах напишу отдельно.
Дело в том, что на практике столкнулась с тем, многие работодатели, к сожалению, не знают, или игнорируют этот вычет стандартный на детей.

Я занимаюсь оформлением 3НДФЛ для физ. лиц, помогаю разобраться с ситуациями нестандартными по возврату налога, при декларировании дохода и пр. И мало у кого в справке 2 НДФЛ вижу вычеты на детей, хотя дети есть.

И между прочим, набегает за год не такая копеечная сумма.
За 1 ребенка до 2184 руб (за 2х до 4 368руб./год.), за 3го и далее ребенка вычет 3000/мес (это экономия 390 в мес). Есть льготы одиночкам, инвалидам и пр..
Ниже поподробнее поясню.

Что такое стандартный вычет?
Все мы получаем зарплату, из которой вычитается налог на доходы физический лиц НДФЛ 13% (пишу о законодательстве РФ).

Стандартный вычет дает право на льготу 1400 рублей в месяц на 1 ребенка.
С суммы 1400 рублей налог 13% мы не платим.
Итого экономия в 1 месяц 13% от 1400 - это 182 рубля.

1. Первый и второй ребенок - вычет по 1400/мес. на каждого
2. Третий и последующие дети - вычет 3000/мес.
3. Ребенок-инвалид, не важно какой по счету - вычет 3000/мес.

Ограничения на получение вычета:
1. Вычет положен родителям/попечителям до 18 лет ребенка
2. В случае обучения на очном отделении до 24 лет.
3. предоставляется до того момента, когда общий размер заработка в календарном году не достигнет 280 000 рублей.

Двойной размер вычета:
1. Единственным Родителям/попечителям (второй умер, разведенные браки не считаются льготниками)
2. При отказе вычета одного родителя в пользу другого. По заявлению. При условии, что оба родителя работают. (Мама в декрете не сможет отказаться от вычета в пользу мужа).

Математика и примеры:
Выгодно отказаться в пользу второго родителя тому, у кого зп в год выше. К примеру, если мама в год получает 250 тыс. рублей, а папа 600 тыс, то конечно выгоднее отказаться в пользу матери, т.к. предел для вычета 280 000 рублей, далее льгота пропадает.

Если в семье 2 детей, и мама весь год будет получать 2ой вычет, то это будет экономия (182 руб.*2реб*12мес)*2размер вычета = 8736 руб.

Конечно это сумма не велика, но для её получения нужно лишь предоставить копию св-ва о рождении работодателю и заявление.

Что делать, если работодатель не предоставлял вычет стандартный на детей?
Вы имеете право самостоятельно подать в налоговую декларацию 3НДФЛ за последние 3 года. Заполнить декларацию на сновании справки о доходах 2НФДЛ (берём у работодателя) и приложить св-ва о рождении. И всё. Проще не придумать.
Можно вернуть налог за последние 3 года (на сегодняшний момент это 12,13,14 года).

Пользуйтесь своими правами и льготами по уплате налогов!

Если Вы приобрели квартиру по ипотеке, то имеете право на еще один вид налогового вычета - вычет с процентов по кредиту или целевому займу. Предоставляется этот вычет только после применения имущественного налогового вычета, т.е., на протяжении нескольких лет вы подавали в налоговую декларацию и вам возвращали 13% от суммы, уплаченной на приобретение жилья и вернули полностью. Тогда вы получаете право каждый год возвращать из бюджета не более 13% от суммы процентов, уплаченных по ипотеке или целевому займу с одним ограничением - сумма процентов не должна превысить 3 млн. рублей. При этом вы не можете вернуть из бюджета больше, чем заплатили налогов, но тогда остаток вычета по процентам с ипотеки (кредита) переносится на следующий год. По количеству лет для данного вида вычета нет ограничений. Даже если имущественный вычет применялся много лет, вы все равно имеете право на возврат 13% от процентов, уплаченных по кредиту, срока давности нет!

А напишу коротенько в дополнение к тому, что уже подробно описали в своих отзывах девушки.
Форма меняется каждый год и подать декларацию можно только после того, как в начале года появится на сайте налоговой эта самая форма. Иногда в январе (редко), чаще позже.
Далее не забываем о личном кабинете. Удобно, но не до конца. Обновление после реальных действий по сроку до 16-ти рабочих дней. Это если вообще появится. Срок ответа на письменное обращение - 30 дней, можно и помереть за это время.

В реале выглядит так (подаю не первый год):
Подаём документы. В личном кабинете налогоплательщика появляются данные об этом действии - номер, дата регистрации, срок камеральной проверки. Ко всему прочему, уведомляют почтой.
Ждём 3 месяца. В личном кабинете ничего нет, по почте ничего не приходило. Ножками топаем в налоговую.

У нас в налоговой Центрального района это кабинеты №2 и №3. Спрашиваем про судьбу своей декларации. После этого ПРИ МНЕ поднимаются документы и проверяются при мне или обещают завтра выдать результат. Тупо никто в течении 3-х месяцев не занимался и не думал (и так 3 раза!).
После этого уже ничего не ждём, а сразу пишем заявление на возврат имущественного вычета.

Я хожу сразу с 2-мя экземплярами такого заявления. Спрашиваю, тут же жду проверку, подаю заявление. Дату ставлю на месте. Второй экземпляр нужен для того, чтобы на нём поставили отметку о приёме заявления. Перечисление денег делается оперативно - ровно через месяц))
Если в кабинете всё появилось в срок, то вы прямо оттуда можете сформировать заявление на возврат денег. Если этого нет (как у меня было не раз), сочиняете сами, опираясь на предыдущее (с новой суммой, ес-но).

В налоговой есть дни, когда они работают до 20ч и две субботы в месяц. Но это только НА ПРИЁМ ДОКУМЕНТОВ от физлиц. В такое время вы можете подать Декларацию или Заявление. спросить, пошто ничего не делали - только в ваше рабочее время))

Каждый раз убеждаюсь, что работают из рук вон плохо. Задержи налогоплательщик хоть на день свои налоги, будет штраф. А тут проверят с превышением срока в 3 недели и ничего. В личном кабинете поставят дату задним числом, нуачо, кто их накажет?

Вполне согласна с мнением о том, что многие люди не знают о своих правах на льготы по уплате подоходного налога с физических лиц.
У меня знакомая, моя бывшая одноклассница, дама уже почтенных лет, с высшим образованием, да и работавшая на тот момент в институте, понятия не имела о том, как ее "нагревают" на льготах по подоходному налогу.
Что мне было еще более удивительным, живет и работает моя одноклассница в крупном городе, в Екатеринбурге, где, как мне кажется, в отличие от мелких городов, все давным-давно знают и о существовании своих прав, и о том, как добиться осуществления этих самых прав.
Тем не менее, когда я ей сказала, что ее бессовестно надувает бухгалтерия учреждения, в котором она работает, она с грустью сказала, что не будет даже пытаться отстаивать свои права...

Что же такое, подоходный налог с физических лиц и какие вычеты должны быть предоставлены вам работодателями в первую очередь.

Подоходный налог с физических лиц уплачивается:

- гражданами Российской Федерации
- иностранными гражданами с сумм доходов, полученных на территории РФ
со всех видов заработка, кроме:

1. Пенсий и социальных выплат пенсионерам, пособий по случаю потери кормильцев.
2. Пособий по беременности и родам, на рождение ребенка, по уходу за детьми в возрасте до 3-х лет и т.д.
3. Материальной помощи в размере до 4000 руб. в год.
4. Стоимости подарков до 4000 руб. в год.
5. Полученного наследства;
6. Полученных доходов по договору дарения от близких родственников;

Помимо этого существует и целый ряд льгот и налоговых вычетов:

- Стандартные вычеты (льготным категориям налогоплательщиков и гражданам, имеющим детей);
- Социальные вычеты (обучение, лечение, лекарства, добровольное пенсионное обеспечение, накопительная часть пенсии);
- Имущественные вычеты (покупка и продажа недвижимости, а также иного имущества);
- Профессиональные вычеты (авторам произведений);
- Убытки по операциям с ценными бумагами прошлых лет (акции, облигации, производные инструменты).

Рассмотрим подробнее самые распространенные из них.

Стандартный вычет предоставляется работникам в следующих случаях:

а) в размере 3000 руб. ежемесячно:

- лицам, пострадавшим при ликвидации последствий аварий на АЭС, либо перенесшим лучевую болезнь и другие виды заболеваний, связанных с аварией.
- инвалидов Великой Отечественной войны;
- инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите Родины, и т.д.

б) в размере 500 руб. ежемесячно:

- Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации, а также лицам, награжденным орденом Славы трех степеней;
- лицам вольнонаемного состава силовых структур, занимавших штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии во время военных действий, и прочим лицам, приравненным к ним,
- лицам, пережившим блокаду Ленинграда;
- бывших, в том числе несовершеннолетних, узников концлагерей фашистской Германии и ее союзников во время Второй мировой войны;
- инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп;
и ряду других лиц, список которых можно узнать в Налоговом Кодексе РФ.

До 1 января 2013-го года действовал стандартный вычет в сумме 400 руб. на каждого работника, который предоставлялся в пределах суммы совокупного годового заработка не более 40000 руб. Сейчас его отменили.

Существуют стандартные вычеты и на детей, сумма которых с 1 января 2012 года составляет:

- 1400 рублей - на первого и второго ребенка;
- 3000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
- 3000 рублей - на каждого ребенка-инвалида.

Налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка до 18 лет, а если он продолжил учебу в среднем специальном или высшем учебном заведении, то при наличии справки с места учебы - до достижения им 24 лет.
Предоставляется льгота каждому родителю, если же он один воспитывает ребенка, сумма вычета увеличивается вдвое.
Льгота предоставляется до того момента, пока доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода не превысит 280000 рублей.

Сумма налога уменьшается на социальные вычеты, предоставляемые на:

- Расходы на благотворительные цели - 25% годового дохода
- Расходы на собственное обучение по любой форме (дневной, вечерней, заочной) - 120 тыс. руб.
- Расходы на очное обучение детей до 24 лет - 50 тыс. руб. на каждого.
- Расходы на лечение, в т.ч. супруга (супруги), родителей и (или) детей в возрасте до 18 лет, а также приобретение лекарств - 120 тыс. руб. (Расходы на дорогостоящие виды лечения - размер не ограничен)

Кроме того, размер подоходного налога уменьшается на имущественные вычеты на:

- Продажу недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет - 1 млн. руб.
- Продажа иного имущества, находившегося в собственности менее трех лет - 250 тыс. руб.
- Продажа имущества, находившегося в собственности более трех лет:
- Расходы на новое строительство или приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры или доли (долей) в них - 2 млн. руб.
- Расходы на погашение процентов по ипотеке - 13% от суммы процентов.

Для того, чтобы получить имущественные и ряд социальных льгот до 30 апреля нужно сдать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, причем, можно заполнить ее и в режиме онлайн на сайте www.3-ndfl.net/.

Вот вкратце то, что нужно знать каждому о тех льготах, которые помогут ему снизить налоговые тяготы по подоходному налогу.

Размеры льгот, как и их виды постоянно пересматриваются, что-то добавляется, что-то ...

Практически всю свою трудовую деятельность занималась тем, что удерживала из заработной платы сотрудников предприятия, на котором работала, подоходный налог, составляла налоговые декларации по окончанию года и помогала собирать документы на получение налоговых вычетов работникам предприятия.

Сама в свое время пользовалась вычетом на стоимость приобретенного жилья. На лечение не пользовалась, так как у нас медицина условно-бесплатная, документов на подобные "благотворительные" взносы, естественно, как и многие из нас, не имела.

Читая статусы и комментарии к ним в одноклассниках, с удивлением заметила, что так мало людей у нас знает про свои права. Поэтому хотела бы написать здесь о некоторых налоговых вычетах по НДФЛ, на которые мы имеем право.

На ребенка не достигшего совершеннолетия и даже если он учиться на очном и только ! отделении в учебном заведении можно получить на работе налоговый вычет причем обоим родителям одновременно.

Я и не знала... Сколько лет работаю, никто ни разу не сказал мне, что можно получить назад часть налога, который берут с моей зарплаты.
Надо прийти в расчетную часть предприятия со свидетельством о рождении детей и написать заявление о предоставлении стандартного налогового вычета с 1 января текущего года с учетом изменений, внесенных в статью 218 Налогового кодекса Федеральным законом от 21.11.2011 №330-ФЗ.
Может быть есть такие, кто еще не знает об этом. Мне сказали, что должны вернуть 1400-2000 рублей с моей мизерной зарплаты в 9800.
Так что сколько мы всего не знаем и этим пользуются...